PENALE/ Fallimento: presupposti per l'apertura del fascicolo penale
PENALE/ Fallimento : presupposti per l’apertura del fascicolo penale .
Sempre più attuale il problema delle aziende in crisi che rischiano la dichiarazione di fallimento e le conseguenze penali del fallimento ( reati di bancarotta).
Perché un imprenditore sia astrattamente punibile deve esservi dichiarazione di fallimento da parte del Tribunale.
Primo presupposto è quello secondo il quale l’azienda deve essere "fallibile” , ossia deve poter essere assoggettata alla procedura concorsuale di fallimento.
Secondo il decreto legislativo n. 169/2007 ( c.d. decreto correttivo) sono soggetti alle disposizioni del fallimento e del concordato preventivo gli imprenditori, in stato di insolvenza, che esercitano una attività commerciale, esclusi gli enti pubblici.
Sono anche esclusi dal fallimento :
a) Imprenditori che abbiano avuto, nei tre esercizi precedenti la dichiarazione di fallimento, un attivo patrimoniale non superiore ad € 300.000,00;
b) Imprenditori che nei tre esercizi precedenti alla data del deposito della istanza di fallimento, abbiano avuto ricavi lordi per un ammontare complessivo annuo non superiore ad € 200,00;
c) Imprenditori che abbiano un ammontare di debiti anche non scaduti non superiore ad €500.000,00
Il decreto correttivo ha poi stabilito che l’onere della prova dei requisiti della fallibilità spetta debitore.
In caso di fallimento l’imprenditore rischia di essere indagato per bancarotta o gli altri reati fallimentari previsti dagli articoli da 216 a 236 del RD 16 marzo 1942 n. 267.
Il reato più grave è quello di bancarotta.
In linea generale la bancarotta può essere propria o impropria .
Soggetto attivo della bancarotta propria è l’imprenditore individuale dichiarato fallito.
Soggetto attivo della bancarotta impropria sono gli amministratori, i direttori generali, i sindaci e i liquidatori di società dichiarate fallite.
A seguito della relazione del curatore fallimentare, che viene inviata al PM, questi può decidere di aprire un fascicolo penale per accertamenti.
A cura della redazione di www.modernlaw.it ( studio associato Castellaneta-D’Argento Milano).
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